Внутренний контроль и управление рисками

Система внутреннего контроля «Газпром нефти» направлена на обеспечение финансовой устойчивости Компании, достижение баланса между ростом ее стоимости, прибыльностью и рисками, эффективное ведение деятельности, обеспечение сохранности активов, выявление, исправление и предотвращение нарушений, своевременную подготовку достоверной отчетности и в результате повышение инвестиционной привлекательности Компании.

Принципы и подходы к организации системы управления рисками и внутреннего контроля «Газпром нефти» определяются Советом директоров Компании. Комитет по аудиту Совета директоров проводит оценку эффективности функционирования системы и представляет отчет о результатах оценки акционерам в составе материалов к годовому Общему собранию акционеров. Создание и поддержание функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля входят в зону ответственности Правления и Генерального директора.

В целях повышения эффективности системы внутреннего контроля и совершенствования корпоративного управления была разработана новая редакция Политики в области внутреннего контроля ПАО «Газпром нефть». Политика опубликована в составе других внутренних документов на  сайте Компании.

Контролирующие органы Компании

Департамент внутреннего аудита проводит оценку и способствует совершенствованию процессов корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля Компании. В его функции входят проведение внутренних аудиторских проверок, организация интегрированной системы управления рисками (ИСУР), осуществление деятельности по предотвращению мошенничества.

В рамках своей деятельности Департамент внутреннего аудита оценивает эффективность системы внутреннего контроля бизнес-процессов Компании, включая операционную эффективность, сохранность и правомерное использование активов, достоверность внешней и внутренней отчетности, а также соблюдение требований действующего законодательства и регулирующих организаций.

Департамент внутреннего аудита взаимодействует с ревизионными комиссиями и координирует свою работу с внешним аудитором на всех этапах аудиторского цикла.

Аудиторские проекты покрывают ключевые направления деятельности Компании, а также учитывают ее цели и приоритеты. Аудиторский план формируется на основе риск-ориентированного подхода, непрерывно актуализируется и включает в себя аудит проектов в области разведки и добычи, переработки и сбыта, капитального строительства, финансовой деятельности, информационных технологий, промышленной безопасности и др.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль финансово-хозяйственной деятельности Компании, проверку и анализ ее финансового состояния и функционирования систем внутреннего контроля и управления рисками, проверку законности хозяйственных операций. Избирается Общим собранием акционеров.

Внешний аудитор осуществляет ежегодный аудит финансовой отчетности в соответствии с РСБУ и МСФО. Утверждается Общим собранием акционеров по предложению Совета директоров Компании.

«Газпром нефть» уделяет особое внимание совершенствованию системы внутреннего контроля (СВК) достоверности отчетности. В 2016 г. в рамках этой работы сделано следующее:

  • идентифицированы и оценены риски, влияющие на достоверность отчетности;
  • разработаны и внедрены контрольные процедуры по минимизации данных рисков;
  • проведены работы по самодиагностике эффективности выполнения контрольных процедур;
  • разработаны и исполняются процедуры управления изменениями данных СВК в целях их поддержания в актуальном и эффективном состоянии.
Автоматизация внутреннего контроля
В 2016 г. Департаментом финансового контроля был реализован проект по внедрению решения для автоматизации функции внутреннего контроля на базе системы SAP GRC Process Control. Данное решение позволило сформировать единое информационное пространство СВК для всех компаний Группы «Газпром нефть», снизить трудозатраты, повысить качество управления процедурами внутреннего контроля и степень автоматизации контрольных процедур. В рамках проекта более 60 ручных контрольных процедур были автоматизированы.

Управление рисками является одной из ключевых составляющих системы управления в сфере устойчивого развития. В Компании действует Политика в области управления рисками, определяющая общие цели, задачи и принципы управления рисками для повышения гарантии надежности деятельности Компании в краткосрочной и долгосрочной перспективе.

Ключевые цели «Газпром нефти» по управлению рисками – повышение эффективности управленческих решений посредством анализа сопутствующих им рисков, а также обеспечение максимальной эффективности мероприятий по управлению рисками в ходе реализации принятых решений.

Задачи в области управления рисками:

  • формирование культуры управления рисками в Компании для достижения общего понимания у всех сотрудников основных принципов и подходов к управлению рисками;
  • формирование и внедрение системного подхода к выявлению и оценке рисков;
  • стимулирование обмена информацией о рисках между структурными подразделениями Компании и совместной разработки действий по управлению рисками;
  • систематическое предоставление информации о рисках органам управления «Газпром нефти».

Система управления рисками

Процессы управления рисками в  «Газпром нефти» определяются корпоративной Политикой в области управления рисками и единым корпоративным стандартом «Интегрированная система управления рисками (ИСУР)», охватывающим все существенные активы Компании. ИСУР осуществляет непрерывный процесс выявления, оценки и управления рисками. Инструменты анализа и управления рисками интегрированы в ключевые корпоративные процессы.

Ответственность за управление рисками и подготовку отчетности по ним определяется в соответствии с системой линейного и функционального управления. Для каждого риска закрепляется владелец риска, ответственный за его управление. На уровне каждой функции направления бизнеса определены координаторы по рискам среди руководителей, которые распространяют и поддерживают применение корпоративных принципов управления рисками. Сроки и задачи по анализу рисков учитывают особенности и требования каждого бизнес-процесса, на уровне которого осуществляется управление рисками.

Ключевыми направлениями применения инструментов управления рисками остаются повышение качества бизнес-планирования, проектного управления и стратегического планирования. Система управления рисками охватывает, помимо финансовых и операционных рисков, риски социального и экологического характера. Оценку эффективности системы управления рисками осуществляет Совет директоров.

Принципиальная схема процесса ИСУР в Группе «Газпром нефть»
Уровни финансового влияния риска и распределения полномочий в рамках ИСУР
Управление социальными и экологическими рисками
Описание риска Меры по управлению риском
Риски, связанные с кадровыми ресурсами
Успешное достижение стратегических целей во многом зависит от усилий и способностей ключевых сотрудников, в том числе квалифицированных технических кадров. Неспособность привлекать и удерживать персонал с нужными навыками и опытом может негативно сказаться на привлекательности «Газпром нефти» как работодателя. К факторам, увеличивающим кадровые риски, относятся растущий дефицит квалифицированных специалистов и, как следствие, увеличивающаяся конкуренция на рынке труда в России и за рубежом.

«Газпром нефть» предлагает конкурентоспособное вознаграждение, включающее заработную плату и вознаграждение за результат, а также пакет социальных льгот. Компания разрабатывает и реализует программы формирования кадрового резерва, обучения и развития персонала, направленные на обеспечение ее потребностей в квалифицированном персонале на текущий момент и в будущем.

«Газпром нефть» совершенствует процедуры подбора кадров и проводит мероприятия, направленные на снижение текучести кадров и развитие персонала.

Компания реализует программу социальных инвестиций в регионах своего присутствия, направленную в том числе на улучшение качества жизни сотрудников и их семей.

Риски, связанные с промышленной безопасностью и охраной труда

Компания подвержена рискам в отношении безопасности сотрудников и своей производственной деятельности. Данные риски могут возникать вследствие поломок или отказа оборудования, стихийных бедствий, терактов, действия или бездействия персонала. Любой из этих факторов риска может оказать существенное негативное влияние на бизнес, финансовое состояние, результаты деятельности и репутацию «Газпром нефти».

«Газпром нефть» стремится обеспечить безопасные условия труда для своих сотрудников, чтобы избежать травмирования или гибели людей, а также привлечения Компании к ответственности и нанесения ущерба ее деловой репутации. Компания осуществляет постоянный надзор и контроль опасных ситуаций и угроз безопасности. Повышенное внимание уделяется соблюдению производственной безопасности.
Экологические риски
Производственная деятельность «Газпром нефти» сопряжена с потенциальным риском нанесения ущерба окружающей среде или ее загрязнения. Это может привести к возникновению гражданской ответственности и необходимости работ по устранению ущерба. Экологические риски и затраты, связанные с соблюдением экологических требований или обязательств, могут возрастать по мере расширения производственной деятельности Компании, роста ее активов. Компания в полной мере осознает ответственность перед обществом за создание безопасных условий труда и сохранение благоприятной окружающей среды.
«Газпром нефть» обеспечивает соблюдение природоохранных стандартов и следит за изменениями в экологическом законодательстве в различных странах, в которых она осуществляет свою деятельность. Компания также реализует программы по минимизации негативного воздействия на окружающую среду, охране природы и сохранению биологического разнообразия.

В  «Газпром нефти» постоянно развивается методологическая база по ИСУР, включающая общие рекомендации по количественной оценке рисков планирования проектов и бизнес-планирования, а также подробные методики для оценки наиболее существенных рисков, таких как внеплановые простои оборудования, отказы трубопроводов и др. В 2016 г. в рамках развития ИСУР продолжилось совершенствование нормативно-методологической базы по оценке рисков промышленной и экологической безопасности, охраны труда и гражданской защиты.

Расширение ИСУР
В феврале 2016 г. «Газпром нефть шельф» получила свидетельство о соответствии системы управления рисками требованиям ISO 31000:2009 и стандарту PMBOK Guide. Независимые аудиторы отметили глубокую интеграцию системы управления рисками во все основные процессы компании, лидерство и заинтересованность руководства в данном вопросе, а также высокую степень вовлеченности персонала и подрядных организаций в процесс риск-менеджмента. Дальнейшее расширение ИСУР в Компании планируется при запуске новых проектов или приобретении действующих активов.